Couple + 2 enfants : jusqu'à 116 000 € exonérés d'impôts sur livrets réglementés
En 2026, un couple avec deux enfants peut placer jusqu'à 115 800 € sur des livrets réglementés entièrement défiscalisés — intérêts nets d'impôts et de prélèvements sociaux. C'est l'une des niches fiscales les plus accessibles qui soit, pourtant souvent sous-exploitée.
Voici le calcul complet, étape par étape, avec les rendements réels au 1er avril 2026.
Le tableau de bord familial
| Produit | Titulaire | Plafond versements | Taux 2026 | Intérêts annuels |
|---|---|---|---|---|
| Livret A | Adulte 1 | 22 950 € | 1,5 % net | 344 € |
| Livret A | Adulte 2 | 22 950 € | 1,5 % net | 344 € |
| Livret A | Enfant 1 | 22 950 € | 1,5 % net | 344 € |
| Livret A | Enfant 2 | 22 950 € | 1,5 % net | 344 € |
| LDDS | Adulte 1 | 12 000 € | 1,5 % net | 180 € |
| LDDS | Adulte 2 | 12 000 € | 1,5 % net | 180 € |
| Total | 115 800 € | 1 736 €/an |
Résultat : 1 736 € d'intérêts entièrement nets d'impôts, sans déclaration fiscale, sans prélèvements sociaux. Comparé à un super livret fiscalisé au PFU de 31,4 %, c'est un avantage considérable.
Rappel fiscal important : Sur les livrets bancaires classiques (super livrets, comptes rémunérés), les intérêts subissent le PFU de 31,4 % — et non 30 % comme souvent indiqué. Soit 12,8 % d'IR + 17,2 % de prélèvements sociaux + 0,5 % de CRDS + 0,9 % de CSG supplémentaire. Sur les livrets réglementés, c'est 0 %.
Pourquoi le Livret A des enfants est souvent oublié
De nombreuses familles ouvrent un Livret A pour leurs enfants à la naissance, mais ne le remplissent jamais — ou seulement symboliquement. Pourtant, chaque enfant a droit au même plafond de 22 950 € qu'un adulte. Les intérêts restent propriété de l'enfant, mais les parents ou représentants légaux gèrent le compte jusqu'à la majorité.
Un enfant né aujourd'hui peut accumuler ses intérêts pendant 18 ans. À 1,5 % net sur 22 950 €, c'est 344 € par an, soit 6 192 € d'intérêts cumulés sur 18 ans (sans réinvestissement). Avec le capital initial, le livret atteint environ 29 100 € à ses 18 ans — entièrement nets.
LDDS : réservé aux adultes
Le Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS) est strictement réservé aux adultes fiscalement domiciliés en France. Son plafond est de 12 000 € par personne, à 1,5 % net en 2026. Un couple peut donc y placer 24 000 € supplémentaires.
Contrairement au Livret A, le LDDS ne peut pas être ouvert au nom d'un enfant mineur.
Bonus : le LEP si vous êtes éligibles
Le Livret d'Épargne Populaire (LEP) offre 2,5 % net en 2026 — soit le meilleur taux de tous les livrets réglementés. Plafond : 10 000 € par personne.
Condition d'éligibilité : revenu fiscal de référence de l'année N-1 inférieur à 22 419 € pour une part fiscale. Pour un couple (2 parts), le plafond est à environ 32 767 €.
Si votre foyer est éligible, ajoutez :
| Produit | Plafond | Taux | Intérêts |
|---|---|---|---|
| LEP Adulte 1 | 10 000 € | 2,5 % net | 250 € |
| LEP Adulte 2 | 10 000 € | 2,5 % net | 250 € |
Total avec LEP : 135 800 € exonérés, générant 2 236 €/an nets.
La règle des quinzaines : maximisez vos intérêts
Les livrets réglementés fonctionnent par quinzaines : les fonds déposés avant le 1er ou le 16 du mois génèrent des intérêts dès cette date. Les retraits effectués avant ces dates ne rapportent rien pour la quinzaine en cours.
Stratégie pratique :
- Versez avant le 1er ou le 15 de chaque mois
- Retirez après le 15 ou la fin du mois
- Évitez les dépôts de fin de mois qui "brûlent" une quinzaine
Sur 22 950 € au taux de 1,5 %, une quinzaine gâchée représente environ 14 € de manque à gagner. Multiplié par 6 livrets, le respect des quinzaines peut vous faire gagner 80-90 € de plus par an.
Que faire une fois les livrets pleins ?
Si vos livrets réglementés sont au plafond, plusieurs alternatives complètent le dispositif sans désavantage fiscal majeur :
- Spiko Euro : ~2,2 % net via un fonds monétaire UCITS tokenisé, disponible en parallèle du Livret A
- Super livrets boostés : Cashbee à 5,10 % pendant 2 mois, Fortuneo à 5 % pendant 3 mois (fiscalisés au PFU 31,4 %)
- Comptes à terme : 3,5-4 % sur 6 à 12 mois, fonds bloqués — voir notre comparatif comptes à terme 2026
- Fonds monétaires en CTO : rendement ~4 % brut avec liquidité totale
Récapitulatif : l'essentiel
- Un couple avec 2 enfants peut placer 115 800 € sur des livrets 100 % défiscalisés
- Les 4 Livret A (22 950 € × 4) + 2 LDDS (12 000 € × 2) génèrent 1 736 €/an nets
- Le LEP (si éligible) ajoute 20 000 € à 2,5 % pour 500 €/an supplémentaires
- Respectez les quinzaines pour maximiser les intérêts
- Une fois les plafonds atteints, tournez-vous vers les super livrets boostés ou les fonds monétaires
La défiscalisation totale des livrets réglementés reste l'avantage fiscal le plus simple d'accès en France. Inutile de chercher des montages complexes quand 116 000 € peuvent travailler à taux garanti, sans risque, sans impôts.
Marc Delaunay — analyste financier indépendant, passionné d'épargne depuis 2011.