CSG 2026 : vos super livrets taxés à 31,4%, pas 30%
Depuis le 1er janvier 2026, les intérêts de vos livrets bancaires, comptes à terme et placements fiscalisés sont soumis à une imposition plus lourde qu'avant. La loi de financement de la sécurité sociale 2026 (PLFSS 2026), adoptée en décembre 2025, a relevé le taux de CSG sur les revenus du capital de 9,2 % à 10,6 %. Résultat : le prélèvement forfaitaire unique (PFU) passe de 30 % à 31,4 %. Un écart qui peut représenter plusieurs centaines d'euros par an pour un épargnant bien garni.
Ce qui a changé : la CSG à 10,6 %
Le PFU se compose de deux parties :
- 12,8 % au titre de l'impôt sur le revenu (inchangé)
- 18,6 % au titre des prélèvements sociaux — contre 17,2 % avant 2026
La hausse de 1,4 point vient entièrement de l'augmentation de la CSG. Le gouvernement l'a baptisée "contribution financière pour l'autonomie" et l'a ciblée sur les revenus du capital : intérêts, dividendes, plus-values sur titres, revenus de SCPI. Total : 31,4 % de prélèvement forfaitaire sur vos super livrets en 2026.
Bon à savoir : cette hausse ne s'applique pas à l'assurance-vie, aux PEL et CEL, ni aux livrets réglementés exonérés (Livret A, LDDS, LEP). Détail ci-dessous.
Calculs nets : ce que vos livrets rapportent vraiment
Voici ce que vous touchez réellement en 2026, après PFU à 31,4 %, sur les principales offres du marché :
| Produit | Taux brut | Taux net (PFU 31,4 %) | Durée du taux |
|---|---|---|---|
| LEP (exonéré) | 2,50 % | 2,50 % | Permanent |
| Livret A / LDDS (exonéré) | 1,50 % | 1,50 % | Permanent |
| Cashbee (offre boostée) | 5,10 % | 3,50 % | 2 mois |
| Fortuneo Livret+ (promo) | 5,00 % | 3,43 % | 3 mois |
| Monabanq (promo) | 5,00 % | 3,43 % | 3 mois |
| Ramify | 2,05 % | 1,41 % | Permanent |
| Trade Republic | 2,00 % | 1,37 % | Permanent |
| Distingo Bank | 2,00 % | 1,37 % | Permanent |
| Fortuneo Livret+ (base) | 1,60 % | 1,10 % | Permanent |
| Cashbee (base) | 1,50 % | 1,03 % | Permanent |
| Monabanq (base) | 0,80 % | 0,55 % | Permanent |
Le constat est sans appel : à taux de base, aucun super livret ne bat le Livret A exonéré à 1,5 % net. Il faut un taux brut supérieur à 2,19 % pour dépasser le Livret A après PFU — soit la barre que seuls Ramify (2,05 %, presque) et Trade Republic / Distingo (2 %) n'atteignent pas tout à fait. Seul Spiko Euro, avec ~2,2 % net de frais (avant impôt sur les plus-values), peut passer au-dessus.
Exemple concret : 100 000 € chez Distingo vs Livret A
Prenons un épargnant qui a atteint le plafond de son Livret A (22 950 €) et de son LDDS (12 000 €). Il place 100 000 € supplémentaires.
- Option Distingo Bank à 2 % brut : intérêts annuels bruts = 2 000 €. PFU 31,4 % = 628 €. Net : 1 372 €, soit 1,37 % net.
- Option Livret A à 1,5 % net : 100 000 € sont au-dessus du plafond, donc Distingo reste le seul choix en livret classique — mais l'écart fiscal pèse ici 628 € par an de prélèvements.
Sur un horizon de 3 ans, cette fiscalité représente 1 884 € d'impôts supplémentaires uniquement sur la CSG+IR. C'est pourquoi les offres boostées de courte durée restent la meilleure tactique pour l'épargne au-delà des livrets réglementés.
Qui est exonéré de cette hausse CSG ?
Le PLFSS 2026 a prévu des exceptions importantes à la hausse :
- Livret A, LDDS, LEP, Livret Jeune : toujours 100 % exonérés d'impôt et de prélèvements sociaux — la hausse CSG ne les touche pas.
- Assurance-vie : explicitement exclue de la mesure. La fiscalité avantageuse des contrats de plus de 8 ans est maintenue.
- PEL et CEL : les contrats de logement restent exonérés de cette hausse.
- PEP : également préservé.
En revanche, sont bien concernés : les super livrets (livrets bancaires classiques), les comptes à terme, les comptes rémunérés de type Trade Republic, les dividendes et plus-values en compte titres ordinaire (CTO).
L'option barème progressif : est-elle intéressante ?
Vous pouvez renoncer au PFU et opter pour l'imposition au barème progressif lors de votre déclaration annuelle. Cette option est globale (elle s'applique à tous vos revenus du capital) et peut être avantageuse si votre tranche marginale d'imposition (TMI) est inférieure à 12,8 % — soit les contribuables non imposables ou à TMI 11 %. Dans ce cas, les prélèvements sociaux (18,6 %) restent dus, mais la part IR diminue. Pour les TMI à 30 % ou plus, le PFU à 31,4 % est systématiquement plus favorable.
Stratégie : maximiser votre rendement net en 2026
Face à cette hausse fiscale, voici l'ordre de priorité à respecter :
- Maximisez d'abord vos livrets exonérés : LEP en priorité (2,5 % net, plafonné à 10 000 €), puis Livret A (22 950 €), puis LDDS (12 000 €). Pour un couple avec deux enfants, ce sont jusqu'à 116 000 € exonérés.
- Exploitez les promos courte durée : les taux boostés à 5 % pendant 2-3 mois offrent un rendement net de 3,43–3,50 % — très compétitif malgré la hausse CSG. La clé : tourner d'un livret boosté à l'autre et ne jamais rester sur le taux de base.
- Pour l'épargne permanente au-delà des plafonds : Ramify (2,05 % brut) ou un comparatif complet des meilleurs taux permanents avant de vous décider.
Conclusion
La hausse CSG de 2026 est une mauvaise nouvelle pour les épargnants qui ont du capital au-delà des livrets réglementés. Le PFU à 31,4 % au lieu de 30 % peut sembler anecdotique — mais sur un capital de 100 000 € à 2 %, c'est 28 € de plus par an en prélèvements, et 628 € de fiscalité totale annuelle à absorber. La stratégie s'adapte : maximiser les plafonds exonérés, profiter des boosts court terme, et ne jamais rester sur les taux de base des super livrets. La fiscalité fait partie intégrante du rendement réel — autant l'intégrer systématiquement dans vos calculs.
Marc Delaunay, analyste financier indépendant — mai 2026