Épargne : les 5 gestes à faire avant le 31 décembre 2026

En août, la rentrée arrive, les vacances se terminent, et l'année fiscale est déjà aux trois quarts entamée. Il reste pourtant encore 4 mois pour optimiser — et certains mouvements, s'ils ne sont pas faits avant le 31 décembre, ne pourront être rattrapés qu'en 2027. Tour d'horizon des 5 actions prioritaires.

Geste n°1 : vérifier (enfin) votre éligibilité au LEP

Le Livret d'Épargne Populaire est le placement sans risque le plus rentable du marché en 2026 : 2,8 % net depuis le 1er août, totalement exonéré d'impôt. Soit 280 € garantis sur un plafond de 10 000 €. Aucun super livret boosté ne fait mieux sur un an complet.

Le problème ? Beaucoup d'épargnants éligibles n'en ont pas encore ouvert un — par méconnaissance ou parce qu'ils pensaient ne pas remplir les conditions.

Les conditions en 2026 (vérification sur la base du revenu fiscal de référence 2024) :

Ces seuils concernent le revenu fiscal de référence (ligne 25 de votre avis d'imposition 2025, revenus 2024), pas vos revenus bruts. Un salarié qui gagne 28 000 € brut par an peut tout à fait être en dessous du seuil, surtout s'il a des charges déductibles ou des enfants à charge.

La banque vérifie directement auprès des impôts (vous n'avez rien à faire). Si vous n'êtes pas sûr, essayez : le refus est automatique et sans conséquence.

Calcul concret : LEP à 2,8 % sur 10 000 € = 280 € nets par an, contre 170 € pour un Livret A plein au même montant. Gain annuel : 110 €. Multiplié sur quelques années, c'est significatif.

Consultez notre guide complet sur le LEP 2026 pour les détails d'ouverture.

Geste n°2 : compléter votre Livret A et votre LDDS

Depuis le 1er août 2026, le Livret A est à 1,7 % net. C'est peu comparé aux pics de 2023, mais c'est désormais supérieur à tous les super livrets de base après impôt — un fait méconnu que beaucoup d'épargnants n'ont pas encore intégré.

Les plafonds à atteindre en priorité :

• Livret A : 22 950 € (par personne)
• LDDS : 12 000 € (par personne)
• Soit 34 950 € d'épargne liquide exonérée d'impôt par adulte

Un couple peut donc placer 69 900 € en totale franchise d'impôt à 1,7 % net.

Si votre Livret A n'est pas plein, il n'y a aucune raison de laisser de l'argent dormir sur un compte courant. Chaque quinzaine compte : un versement fait avant le 16 août génère des intérêts dès la quinzaine du 1er septembre.

Calcul concret : 10 000 € versés sur le Livret A aujourd'hui pour 4 mois (jusqu'au 31 décembre) : 10 000 × 1,7 % × 4/12 = 56,7 € nets. Gratuit, sans risque, sans démarche.

Geste n°3 : clôturer (ou pas) un vieux PEL

Le Plan Épargne Logement génère des questions récurrentes à la fin de l'année. La règle est simple : la rentabilité d'un PEL dépend entièrement de sa date d'ouverture.

Le classement des PEL par génération :

Un PEL ouvert entre 2016 et 2022 à 1 % brut ne rapporte que 0,70 % net après PFU. C'est deux fois moins que le Livret A actuel. Si vous avez un tel PEL sans projet immobilier précis, le clôturer et basculer les fonds sur votre Livret A ou LDDS est mécaniquement rentable.

Attention avant de clôturer :

• Vérifier s'il reste un droit à prêt immobilier attaché (si vous envisagez un achat dans les 3 ans)
• Les PEL ouverts avant 2018 ont un régime fiscal spécifique — consultez notre analyse détaillée avant d'agir

La clôture peut se faire à n'importe quel moment de l'année (pas de contrainte de fin d'année), mais décider avant décembre vous permet de récupérer les fonds et de les repositionner avant le 1er janvier.

Geste n°4 : placer l'excédent sur un livret boosté

Livret A et LDDS pleins ? Il reste encore des leviers pour l'épargne au-delà des 34 950 € par personne.

La stratégie la plus efficace : la rotation des super livrets boostés. En août-septembre 2026, les offres promotionnelles disponibles incluent des taux boostés à 5 % pendant 2 à 3 mois chez Cashbee ou Fortuneo. Même après PFU (31,4 %), un boost à 5 % brut donne 3,43 % net sur la période.

Comparaison pour 20 000 € sur 4 mois (août → décembre) :

La rotation donne 50 à 60 € de plus qu'un simple Distingo ou Ramify au taux de base. Ce n'est pas spectaculaire, mais c'est du rendement supplémentaire sans aucun risque.

Une alternative simple et sans rotation : le Spiko Euro (~2,2 % net annualisé, liquidité à J+1), qui bat Livret A et tous les super livrets de base sans nécessiter de gestion active.

Voir notre guide stratégie de rotation des livrets boostés pour les détails pratiques.

Geste n°5 : vérifier l'option fiscale pour votre déclaration 2027

Ce geste concerne uniquement les non-imposables (TMI à 0 %) ou ceux dont les revenus du patrimoine sont faibles. Il ne requiert rien de faire avant le 31 décembre — mais anticiper maintenant évite de rater l'option lors de la déclaration de printemps.

Par défaut, les intérêts des super livrets (et comptes à terme) subissent le PFU de 31,4 %. Mais si votre tranche marginale d'imposition est à 0 % ou 11 %, vous pouvez opter pour le barème progressif lors de votre déclaration d'impôts 2027 (sur les revenus 2026) :

Pour un non-imposable avec 1 000 € d'intérêts sur super livrets, l'option barème économise 142 €. L'option est globale (s'applique à tous les revenus du patrimoine) et doit être cochée lors de la déclaration — ce n'est pas automatique.

Ce qu'il faut noter dès maintenant : rassemblez vos IFU (imprimés fiscaux uniques) de chaque banque en janvier 2027. Vous en aurez besoin pour évaluer si l'option barème est avantageuse.

Récapitulatif : votre planning août-décembre 2026

Ces gestes ne demandent pas d'expertise financière particulière. La plupart prennent moins d'une heure. Mais à retarder, chacun coûte des intérêts perdus — et le LEP notamment ne peut pas être rétroactif : chaque mois sans l'avoir ouvert est un mois à 1,7 % au lieu de 2,8 %.

Le reste de l'année est là : autant en profiter.

Marc Delaunay est analyste financier indépendant, spécialisé en épargne et finance personnelle depuis 2011.